推行全过程造价管理 实现投资有效控制

推行全过程造价管理 实现投资有效控制

师海斌 刘楠

前言

近年来，国家建设主管部门出台了一系列关于推进建筑业发展的政策。2017年2月21日，国务院办公厅下发《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发[2017]19号），重点提出加快推行工程总承包模式；2020年7月24日，住房和城乡建设部办公厅《关于印发工程造价改革工作方案的通知》（建办标[2020]38号），明确全面推行施工过程价款结算和支付。不难看出，随着相关政策的落地并深入执行，项目建设模式、管理模式都在向着科学、集成和高效的方向不断完善发展。未来工程造价咨询也将由传统单一的、分散的造价业务，逐步向前后端延伸，加快推行全过程造价管理，势在必行。

一、全过程造价管理的主要工作内容

全过程造价管理是对建设项目从项目可行性研究、项目方案设计、项目初步设计、项目施工图设计、项目发承包、项目施工实施、项目竣工结算等各个阶段、各个环节的工程造价进行全过程的监督和控制的所有活动的集合。全过程造价管理，可以从指标控制、限额设计、施工图设计校核、合同管理、变更管理、价值工程应用、计量与支付管理、造价动态分析管理等等方面，运用多种管理方法，针对不同阶段的控制要点，对建设项目进行全过程的监督和控制。

二、全过程造价管理应遵循的基本原则

1．着重事前控制，强调主动控制

2．目标和过程以及动态控制

3．注重技术和经济结合

4．加强影响因素控制并提升预警能力

5．项目管理工作的规范化

6．有效提高工程造价工作的管理效率

三、全过程造价管理要解决的主要问题

1．“三超”问题的事前控制和事中递进式控制。

传统造价管理模式中，造价目标的制定与控制通常不是由一个部门或主体负责的，建设单位在决策阶段会委托规划或设计单位编制投资估算、初设概算，在招标和实施阶段又会委托造价咨询单位编制招标控制价并对造价目标进行控制，一旦出现“三超”（决算超预算，预算超概算，概算超估算）问题，无法确定是哪一方导致的，也无法追责，容易出现扯皮现象，最终影响的是项目建设的正常进行。

全过程造价管理可对“三超”问题进行事前控制和过程监控，主要体现在两个方面：一是由同一家造价咨询单位在决策阶段发挥其造价专业特长，对投资估算、初设概算进行把控，并在后续各阶段工作过程中对标概算（或招标控制价），职责清晰明确；二是对建设项目工程造价从决策阶段到决算阶段进行全过程监控和管理，前一阶段工作成果作为后一阶段工作的控制线，采取主动控制思维，制定预警机制，针对过程中出现的问题及时采取措施，形成有针对性的成本管控措施，保证项目建设按计划顺利进行。

2．深度介入设计方案的经济性比选。

设计方案的经济性比选是全过程造价咨询的一项重要工作，传统造价管理模式中，仍局限于以招标前编制招标控制价以及施工完成后审核竣工结算为主，但在依据设计文件计算工程造价时通常只是消极地、被动地反映设计方案的费用属性。传统的造价管理模式和造价业务产品中，造价人员的工作基本上都是事后算账、被动控制，价值工程、全寿命周期费用等方法及理论在造价控制方面也没有被用到实处。

全过程造价咨询则是以最终成本目标为导向，实施过程控制，必须兼顾到设计方案的经济性比选，积极参与设计方案的经济性评价，选择最优策略，这也是推行全过程造价管理的重要意义。

3．设计变更的规范和控制。

设计变更在工程建设过程中经常出现，实践中，越是大型且工艺较复杂的项目，往往设计变更越频繁。全过程造价管理对工程初步设计文件、施工图设计文件、招投标文件、施工合同、施工组织设计等工程资料，以及项目总体造价控制目标和变更管理流程等有深入的了解，因此，在面对设计变更时能够根据其产生原因、变更程度、变更内容等，采取有针对性的控制措施，结合单一方案优化和多方案的技术经济比选方法，在保证质量、工期的同时，在确保变更引起的工程造价调整合理合规、资料齐全的基础上，可以更好地对工程总成本目标进行管控。

四、全过程造价管理各阶段控制要点

实践中，建设工程全过程造价管理可以概括为贯穿于项目建设过程中的4个阶段，分别为项目的决策阶段、设计阶段、发承包阶段、施工过程以及竣工结算阶段。

（一）项目决策阶段造价管理控制要点

造价管理的重点在于前期决策和设计阶段，直接关系到项目建设的成败、造价的高低及投资效果的好坏。在项目决策阶段，造价管理的核心工作是投资估算，避免一些在实际操作中的有意抬高或压低投资估算的情况发生。

投资估算的编制主要针对静态投资及动态投资两部分内容（经营性项目还包括流动资金投资部分，本文暂不阐述）。对于项目的静态投资，根据项目的类型及特点，采用不同的测算方法进行投资估算，例如生产能力指数法、系数法、比例法等，同时在编制或采用估算指标时，应注意估算指标的真实性、区域性和时间性，且须根据具体情况进行调整后方可使用；对于动态投资部分，投资估算时往往只重视建安工程费、设备购置费等静态投资中的工程费用，对于动态投资中的其他费用，只是根据常规数据简单测算后计入总投资中。在具体实际应用中，应尽可能的结合实际情况进行测算，力求编制的项目估算总投资能够真实、客观的反应拟建项目建设期的全部投资。

（二）设计阶段造价管理控制要点

在设计阶段，造价管理的核心工作是限额设计。限额设计可分为限额初步设计和限额施工图设计两个阶段。限额初步设计是以经批复的投资估算为依据，从工程造价角度为确定合理的初步设计方案提供依据，并在经批复的初步设计概算范围内进行施工图设计，这是一般限额设计的基本原则。

在此过程中，由于初步设计概算一般是由设计单位负责编制，造价咨询单位更多是承担初步设计概算的审核工作。因此，造价咨询单位可针对初步设计概算的编制范围、工程量及价格、工程建设其他费的取费标准、预备费以及建设期利息等进行准确性审核，从而更加全面地反映初步设计方案的优缺点和需要优化调整的部分，将工作重点放在经济性、合理性和科学性方面。

（三）发承包阶段造价管理控制要点

发承包阶段，造价管理的核心工作是工程量清单及招标控制价编制与审核。造价咨询单位可根据项目性质和特点，对施工或采购合同的计价方式以及合同中涉及价款调整的部分提出建议，同时认真审图施工图，在准确计算工程量的前提下，及时发现各专业施工图纸中存在的缺漏、标注错误、标注不符、各专业工程之间的交叉碰撞等问题，为设计单位调整施工图纸提供建议，降低施工过程中设计变更发生的频率。

在此阶段，需要重视建设标准、实施难度、工期安排等方面的经济性。造价咨询单位基于对图纸的深刻理解以及对经济合理性的考虑，在审图和计价的基础上，对施工图设计提出合理化建议，进一步优化方案控制造价合理性。

【案例分享】：某污水处理厂项目，建安工程造价约2亿元，由大岳咨询承担工程量清单及招标控制价审核工作。项目涉及深基坑及基坑支护工程，设计人提供图纸后，大岳咨询造价人员对此工程的中一个200m3的储水池支护设计存在疑虑，经过测算，该设计方案中有关基坑支护桩的类型、配筋、长度都进行了加强，导致其与同类型项目相比支护形式造价超出约800万元。就此问题，大岳咨询造价人员向建设单位主管领导进行了专题汇报，并提出增加水池面积、降低水池深度，以降低基坑最大深度，减少基坑支护工程量的建议。建设单位和设计单位均予以采纳并调整了原设计方案，调整后的招标控制价有所下降，节约投资约1100万元，占总造价的5.5%。

（四）施工过程及竣工结算阶段造价管理控制要点

施工阶段造价管理的核心工作内容较多，包括：

1、根据施工承包合同价、进度计划，编制工程用款计划书；

2、制定造价控制的实施细则，确定造价控制目标；

3、处理工程变更、签证、索赔，审核进度款；

4、及时向委托方提供造价控制动态分析报告；

5、参与办理工程竣工结算，提供结算审核报告书。

除此以外，还包括：根据进度计划及工程项目的构成编制资金使用计划，确定施工过程中的资金支出计划，并对比分析施工过程中的进度和费用偏差情况，制定投资和进度预警机制，及时向委托方提供造价控制动态分析报告，协助委托方采取有效的措施进行管控，更好对施工过程进行动态控制。另外，针对施工过程中发生的各类合同价款调整的事件，例如政策性调整、物价上涨、工程变更、签证、索赔等，造价咨询单位应根据具体事件，划分事件类型以及判断风险或责任范围，并依据施工合同中的相关条款及法律法规等政策性文件，对各种合同价格调整事件进行计量、计价、核对、确认，确定应付进度款，并形成最终竣工结算的依据性成果文件。工程竣工验收合格后，会同合同双方，根据过程中的进度款支付情况、实际完成工期情况等，办理工程竣工结算，并提供结算审核报告书。

【案例分享】：某灯光照明提升工程，采取EPC施工总承包模式，由大岳咨询承担全过程造价咨询服务。在工程预算评审阶段，大岳咨询根据施工图纸及时编制工程预算并与总承包单位进行逐项核对，最终确认合同总价；在施工过程中，针对EPC项目中施工内容出现较大调整的特殊性，大岳咨询及时向建设单位提出调整完善进度款支付条款的建议，确保计量顺利进行及进度款合理支付；在工程结算阶段，针对施工内容变化和施工点位较多的特点，在建设单位的总体协调下，大岳咨询督促总承包单位配合竣工验收进度及时上报竣工图纸，在确保结算审核进度的基础上，结算金额得到合理有效控制。

五、结束语

全过程造价咨询是大岳咨询近年来重点拓展的业务板块，并已经在环境水务、市政工程、高速公路、公建住宅等多个行业的全过程造价咨询业务中积累了丰富经验。大岳咨询将继续为各方提供项目估算、概算、预算、过程造价控制和竣工结算等各阶段的造价咨询服务，并结合工程项目管理、设计咨询、招标代理、工程监理和BIM研究应用等其他工程咨询业务板块，致力于提供工程建设管理阶段全过程工程咨询服务。